社保正式入税,人力企业可以这样做

首页 > 其他   发布机构: 薪太软  2020-11-30 15:11

10月30日,上海、北京、天津、新疆、西藏、吉林、山东、山西、四川、广西、湖南、青岛、深圳、贵州、江西等全国多个省市自治区陆续发布通知,从11月起,企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收,引发各界广泛关注。


喊了三年的社保入税在2020年终于靴子落地,那么国家为何要将社保交由税务部门征收?新政策对于企业,尤其是人力资源企业有哪些影响?人力资源企业该如何应对?

政策变动背后的原因
先来看一组数据,由人力资源与社会保障部2020年6月颁布的《2019年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》可以得知:2019年社会保险的参保人数为9.6亿人;2019年社保基金收入5.9万亿。综合这两项数据,可以计算出:2019年度平均每人年度实际缴纳社保约为6000元。


▲《2019年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》社会保险数据

虽然2019年各地缴纳五险一金的比例不完全一致,但绝大部分省市的社保(即养老、医疗、失业、工伤、生育)缴纳比例约占员工工资的40%

我们取中间值,假设2019年的平均工资是7万元。那么2019年平均每人每年应缴纳社保为70000×40%=28000元。

实际缴纳的社保与实际应缴纳的社保,两者相差超过了4倍。究其根本,或为缴费基数不足,企业并未按员工真实收入所得缴纳社保,且此现象较为普遍;当然,也可能是缴纳社保人数不足或缴纳险种不足


《中国企业社保白皮书2017》显示,社保缴费基数完全合规的企业仅占24.1%,即使近4年,社保基数合规数据连续上升,《中国企业社保白皮书2020》公布完全合规企业占比也仅有31%,不按真实工资缴纳社保的现象依旧比比皆是。

另一方面,中国劳动力人口减少,人口老龄化增速世界第一,60周岁及以上人口超过2亿。根据相关预测,“十四五”期间,全国老年人口将突破3亿人,将从轻度老龄化迈入中度老龄化。可以预见,我国的社保压力会逐年增加,传统的社保征收模式已经无法满足现阶段国家对社保的需求

而此次改革,既是为了继续夯实社保资金,也是为了提高对劳动者的社会保障。社保本身具有准税收的性质,欧美等部分发达国家早已将社保费改税,直接由税务部门来征缴,同时并入到税法中进行管理,从而提升了征管效率,促进了社保征收体系的透明化。因此,从规范性和长远性来看,社保入税是必然趋势。

政策变动对企业的影响
在国内,社保费用是企业人力成本的重要部分,社保缴纳的成本也很高。过去,缴纳社保的时候公司有多少员工,工资总额是多少,这两个数据都是由公司向社保局主动申报。社保入税后,将不同程度上提高企业的经营成本、冲击利润空间、影响企业盈利能力,因此对于部分企业来说影响很大。


尤其对于劳动力密集型企业,例如物流、酒店、餐饮等服务业以及传统制造业而言,影响重大。经部分企业测算,公司在社保成本提高以后净利润将所剩无几,员工到手的钱也会减少。这种情况下企业为了留住劳动者可能需要提高薪酬预算,因而增加了企业的另一层成本压力。 

显而易见,野蛮生长的时代已成为历史,精细化运营时代来临。

人力企业的应对之策
对人力企业来说,政策变动下,挑战与机遇并存。社保入税或将成为人力企业加速数字化转型升级的动力之一,人力资源行业或将重新洗牌。

应对社保入税,人力企业可以:
1、提质降本,向效率要效益。当下,人力企业需要重新审视内部的工资结构,对薪酬激励模式进行重组,并在财税筹划时引入新的思路和方式。对策参考:
● 工资福利化。人力企业可以根据实际情况,为员工提供住房、班车等服务,这些没有货币化的福利,虽然被要求计入员工个人所得税的征税范围,但并不属于社保的基数范畴
● 引入股权激励。通过将员工的利益和公司绑定,既激发员工的主动性和积极性,又可以将员工的收入变成工资薪金收入和股权分红收入,整体的收入水平没有变化,但是却降低了社保缴费基数。
2、转变用工模式,抓住灵活用工红利。灵活就业人员可以由个人缴纳基本养老保险费、基本医疗保险,降低企业成本。

更重要的是,新经济时代,企业产生了诸多短期、临时、批量的灵活用工需求。与此同时,求职者的就业观念也在逐渐发生改变,越来越多的年轻人倾向选择更为自由、灵活的就业方式。未来,集“用工风险小、招聘周期短、培训成本低、人员配置灵活”等优势为一身的灵活用工服务,将成为满足企业多元化用工需求的首选。

作为人力资源行业基础设施提供者,薪太软针对人力企业发展痛点为企业提供灵工系统,协助人力企业落地灵活用工,将政策变革压力转为企业发展新机遇,开辟业务盈利第二战场,轻松实现转型升级。




部分信息来源:复盘笔记簿
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